増税の影響は?🧐企業が納める消費税の仕組み
ヤッホーー!
Yascoだよ。
台風怖かったね🌀
Yascoは実家の方の川が氾濫したけど
ガールたちの住んでいるところは
大丈夫だった…?
Yascoたちはイベント業だから
台風の日はお仕事が
キャンセルになりがち🙀
楽しみにしているお客さんや準備のコストを考えると
主催者の人たちは判断するのが大変だと思うけど
みんなで安心して楽しめる状態を作るのも
とっても大切だから、難しいよね💦
みなさまお疲れ様です…🙇♀️
10月の下期になって早速
ビッグニュースの台風だったわけだけど、
10月からの超大きな変化…といえば
そう、消費税の増税だよね💰
Yasco的には「たかが2%じゃね?」って
思ってたから
前日ドンキでカラコン買い溜めてるギャルを
「せいぜい差分100円じゃん😎」って
鼻で笑ったりしてたんだけど…
10月に入ってからみんなの経費レシートをまとめてたら
おかしなことに気づいたの…
🙍♀️「…なんか税金の書かれ方変わってない?
これもしかしてややだるいやつ?」
というわけで、今回は
消費税&増税と法人への影響について
レクチャーして行くよ✏️
Yascoみたいに日々の忙しさにかまけて
あんまり増税のニュースとか
見てなかった系ガールは
これを機にしっかりおさらいしようね😅
企業にとって消費税とは?
まず、まだ起業したてのガールや
経理にそこまで絡んでないガールにとっては
「会社って消費税とか関係あるの?」って思うかも💦
なのでまずは企業にとって、消費税が
どういうものになってるのかを説明するね☝️
普段ガールたちが納めてる税金って
所得税、住民税とか色々あると思うんだけど
お給料から天引きされて
会社に代わりに払ってもらったり
おうちに届いた納付書を銀行とかに持って行って
直接支払いをしたりするよね。
一方消費税は、買い物をした時に、
ガールたちが都度そのお店に
税金分のお金を上乗せして
払っていることになるの。
つまり、お店=事業者・法人は
お客さん=消費者から
お会計の時に預かった消費税を
国に対して預かった分だけ納める義務があるの💸
でも、いちいち物が売れるたびに
「今日は11000円売上があったから
1000円納めるか〜」とかやってたら
手数料も手間もハンパないよね💦
だから法人は、1年間預かった消費税を
計算して、まとめて納めることになってるよ🏦
例えば1年間の売上が税込1100万円だった場合、
お客さんから預かってる消費税は
単純計算で100万円だよね。
その100万円を国にお渡しするってわけ💸
企業も消費税を払っている!実際の納付額は?
ただ、会社としても、
消費税をお客さんから売上と一緒に
預かっているだけじゃなくて、
消費税を支払うこともあるよね🙃
例えば、Yascoたちは
アパレルのお洋服を売ってるんだけど
1100万円の売上が出た場合に
Yascoたちがよその会社から
660万円分仕入れをしていたとするよ。
基本的には、消費税は
買い物してくれたお客さん=消費者から
預かった税を納めるってシステムだから
この例だと
消費者から預かった100万円の税金が
最終的に国に渡せればOK💮
その品物に関わった業者がそれぞれ
売上に応じて、分割して払っていくような感じの
イメージになってるの👕
だからこの例だと
Yascoたち小売の人たちは
仕入先に払った分を引いた
100万-60万=40万円分を
後々国に納めることになるってわけ✍️
消費税の対象にならない経費とは?
さっきは超シンプルに説明したけど
もちろん何かを売る時に
かかるのって、仕入れのお金だけじゃないよね💦
例えば社員さんのお給料はもちろん
広告宣伝費や資材とかの消耗品、
家賃とかだって立派な経費🏡
でも、一部の経費は不課税や非課税といって
消費税が元からかからないものもあるの👀
例えば大きいところでいうと
社員の人のお給料(報酬、給料)は
不課税になるよ👪
そうなると、例えば人件費が原価のメインになるようなお仕事と
仕入れとかみたいにモノを買って売る系のお仕事とで
支払う消費税に結構差が出てくるわけ📕
この例(わかりやすくするために
数字は適当ね😅)だけど
取引の間で消費税を結構払ってるアパレルが
30万円を国に納めるのに対して
不課税の人件費が多いWebサービスは
80万円国に納めることになるの。
ぶっちゃけ利益の総額も
納めてる消費税の総額自体も
変わらないからいいんだけど、
そんなに大きくない会社だと
常に口座に大金を残しておけるわけでも
なかったりするから、
一度に納めるお金が多いと
キャッシュフロー的には
結構つらみ深いよね…🔥
だから「うち人件費が多いんだよね〜」って
思ってるガールたちは
いざ消費税を納めないといけないタイミングで
お金がなくてヤバい…ってならないように
常に油断しないように
しておくことが大事だよ😇
消費税はいつ納めたらいいの?
さっき1年分まとめて…って言ったけど
基本的に納める締め切りは
事業年度の終了日の翌日から2か月以内!
実際年度が締まってみないと
課税・不課税の対象の経費が
どのくらいあるかわからないから
納めるべき税金も計算できないもんね🙇♀️
あとこれ結構大事なんだけど、
実は開業から2年は
消費税を納めなくていい
免税事業者として扱われるの💐
超ビギナーズラック✨ありがたみ😇
というのも、免税事業者の定義として
前々事業年度の課税売上高が
1,000万円以下である、っていうのがあるの📚
だから最初2年は
基本対象外って感じ👍
「でも、免税事業者って言うんだから
自分らも消費税を請求しちゃ
いけないんじゃないの?」って
思うガールもいるかもだけど、
これは法律でも請求していいってことに
なってるみたい◎
まあ貰えるものは貰っときましょ🙌✨
でも、のっけからめっちゃ資本金を
集めまくってた会社とか
(設立から2年以内で、資本金の額、または、出資の金額が 1,000 万円以上)
のっけからめっちゃ事業が
大成功しちゃってたりとか
(特定期間=事業開始半年における課税売上高、および給与等支払額が1,000万円超である)
した場合は、残念ながら課税事業者に
なっちゃうから気をつけて😭
頑張って稼いでるだけなのにツラ…
あと前年度から消費税を納めた会社には
「中間納付」とかいうまじいらない
忘れちゃいけない納付システムがあって
消費税を分納しないといけないの💦
- 前年度の消費税の納付税額が、48万円以下の場合は、中間申告は不要であり、年1回の確定申告を行い、消費税を納付します。
- 48万円を超えて400万円以下の場合は、中間申告は年1回となり、中間納付税額は前年の納税額の2分の1となります。
- 400万円を超えて4800万円以下の場合は、中間申告は年3回となり、中間納付税額は前年の納税額の4分の1となります。
- 4800万円を超える場合は、中間申告は年11回となり、中間納付税額は前年の納税額の12分の1となります。
要は前年度、48万以上消費税を納めた会社は
いっぱい持ってんだから分割払いしろや!って
いう話らしいのね😿
Yascoたちも大きい会社じゃないから
年に何回も多額の税金振り込むのに
ビクビクするの超イヤだなって
感じなんだけど…
中間申告の期限は、
「各中間申告の対象となる課税期間の末日の翌日から2月以内」
ってことだから、
例えば②の「400万円以下」で、
3月決算の会社の場合は
9月締めの11月末支払いで
前の年の半分の消費税を納めることになるの🍂
まじ鬱だね😇
【ツラい】増税で企業が気をつけるべきことって?【暇じゃない】
さてさて、そんなわけで
10月からの増税の影響なんだけど
普通に考えて一番気になるのは
増税したことによって
うちら法人が支払うお金が多くなるのか?って
ことだよね…
でも消費税は
あくまでもお客さんから
預かってる税(から一部差し引いた額)を
横流しするだけ🚣♂️
だから今まで1000万円の売上に対して
80万円お預かりしていた税が
100万円に変わるってだけで
会社の税を除いた売上や利益とかに直接
関係してくるものではないよ💨
ただ、さっきも言ったように
預かってるお金が多くなるってことは
一度に納める時に国に渡す額も
大きくなるってこと😱
キャッシュフロー的にはさらに
注意が必要になるね☝️💦
まあでももともと預かってるお金だし
会社的にはそこまで影響ナシ?
と思いきや…
どっちかっていうと日々の業務で
面倒なことになるっぽい💦
ガールたちもご存知の通り、
今回の増税では
軽減税率っていう謎制度が
爆誕したってハナシじゃん😭
これは
「酒類・外食を除く飲食料品」
「週2回以上発行される新聞」
っていう一部対象の品物に対しては8%に
消費税を据え置くっていう
システムなのね。
ぶっちゃけYascoたちは
レストランとかじゃないから
メシとか仕入れないし
正直関係ないでしょって
思ってたんだけど…
…普通にあった😨OMG
あんまり意識してなくても
例えばYascoの会社でも
・会議の飲み物・お菓子
・現場でのお弁当・飲み物
・資料としての新聞
みたいなものは日常的に発生するし、
うちらはMV撮影とかで
・小道具としての食品
とかも謎にあったりするんだよね😱
例えばこのレシートみたいに
・スタッフさんの飲み物→8%
・現場で使うティッシュ→10%
を一緒に買ったとするよね…
普段レシートを帳簿につける時、
これまでだったら
「課税仕入8%」とかって
まるっとつけてたと思うんだけど、
これからはレシートの内容を
制作経費(福利厚生費)268円 [税8%: 19円]
制作経費(消耗品費)162円 [税10%: 14円]
ってバラしてつけないといけないってわけ💦
つまりレシート1枚につき
2倍の労力がかかるし、
これまで普通に合計額を帳簿ソフトに
適当に打ち込んでおけばよかったものが
税額ごとに足し算して
つけないといけないっていう
普通にミスりそうな案件になってるの😇
逆に、手配したお弁当代とかを
まとめてクライアントに
請求する的な案件があった場合も
*軽減税率が適用になる品目→8%
*それ以外の品目→10%
って感じで、請求書上でも
分けて請求品目を記載する必要があるよ🗒
そんなわけでまとめると…
①消費税はお客さんから預かってるお金
②いずれ国にまとめて払わないとだから
キャッシュフローには注意!
③増税で別に企業が損するわけじゃないけど
軽減税率のせいで
経理の仕事が普通に増えてるから
みんな経理のガールには優しくね!
って感じ〜
長くなったけど
読んでくれてどうもありがとう!
普通に生きてても
増税大変だなって感じだけど
経理のガールたちはこのめんどみを
一緒に乗り切っていきましょ💪
それではBYE〜
Yascoでした🙆♀️